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相続税に関する損害賠償請求事例
賠償事例
相続税
税理士職業賠償責任保険 事故事例(2017年7月1日~2018年6月30日) | 日税連保険サービス
借地権の二重計上により、取引相場のない株式の評価額が誤っていたため、当該株式贈与に際して贈与税が過大納付となった事例
税理士は、贈与した取引相場のない株式の評価にあたり、当該株式会社が所有していた土地の権利関係をよく確認せず、土地の所有権(借地・底地)とその土地の借地権の両方を計上したことから、1筆の土地について借地...
賠償事例
相続税
税理士職業賠償責任保険 事故事例(2017年7月1日~2018年6月30日) | 日税連保険サービス
期限後申告となった住宅取得資金に係る贈与の特例が適用できなかった事例
税理士は依頼者より、住宅借入金等特別控除の適用を依頼された際、依頼者が父親より住宅取得資金の贈与を受けていたことが判明したため、依頼者へ所得税の確定申告とは別に、贈与税の申告が必要な旨の説明を行った。...
賠償事例
相続税
税理士職業賠償責任保険 事故事例(2016年7月1日~2017年6月30日) | 日税連保険サービス
相続時精算課税選択届出書の提出を失念した事例
依頼者は平成28年に実父より預貯金の贈与を受け、税理士に相続時精算課税制度による贈与税の申告を依頼した。しかし税理士は、赠与税申告書のチェック欄に相続時精算課税を適用する旨のチェックをしただけで「相続...
賠償事例
相続税
税理士職業賠償責任保険 事故事例(2020年7月1日~2021年6月30日) | 日税連保険サービス
相続時精算課税制度による年齢要件の確認を怠り誤った助言を行ったため、相続時精算課税の適用を受けることができず、過大納付贈与税額が発生した事例
税理士は、依頼者より不動産を父親から依頼者の名義にしたいと相談を受け、相続時精算課税の適用による贈与の提案を行い、依頼者の父親より贈与が行われた。 相続時精算課税の適用要件は、贈与者が贈与年の1...
賠償事例
相続税
税理士職業賠償責任保険 事故事例(2020年7月1日~2021年6月30日) | 日税連保険サービス
(保険金が支払われなかった事例) 申告期限前に贈与の取り消しが行われたため、贈与税の過大納付は発生しなかった事例
税理士は、令和2 年中に、依頼者である夫から妻に対して贈与税の配偶者控除の適用を受けて非課税で不動産を贈与したいとの依頼を受け、検討等したところ、非課税での贈与が可能であると判断し、依頼者は当該判断...
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